8、集团战略与绩效管理
　　商业智能是使企业能够在任何一个时点获取、分析和分享信息以了解其自身的运作情况的软件。 一个集成的商业智能套件能快速地从离散的数据源获取数据、组织数据和分析数据以产生相关的信息。相关的信息分布于整个企业组织，用于改善企业的决策并减少企业从认知到行动的时间。商业智能英文缩写为BI（Business Intelligee）。

　　企业绩效管理系统（英文缩写为BPM，即Business Performae Management）是使企业能够将战略转化为计划、监督计划执行并提供管理和改善经营和财务绩效的软件。

　　用友的BPM是在Hyperion公司BI产品基础上发展出来的，其应用层面分为战略层（战略规划和平衡记分卡）、管理流程层（包括预测、预算、合并与汇总报表等）和分析层（财务分析、供应链管理分析、客户关系管理分析和人力资源分析等）。
　　用友BPM不仅为企业中的员工提供了商业智能的技术平台，而且提供了商业规则、业务内容和支持横跨整个组织协作的商业过程以及共享的管理和改进绩效的方法。用友BPM与预算管理、ERP、合并报表所组成的完整解决方案，构成了一个以追求改善企业绩效目标为核心的完整管理循环。企业拥有了用友BPM系统，就能预见性地管理企业战略与商业的成功。

　　　

　　8．1 绩效管理的特色与关键成功因素
　　基于最先进的BI平台上发展出来的用友BPM
用友BPM基于世界最先进的Hyperion公司产品基础上开发，用友公司因此成为Hyperion公司在中国的第一个合作伙伴，采用其提供的Essbase OLAP Server和Essbase Application Manager所构筑的MOLAP平台，Hyperion Essbase的平台具有很强的开放性和应用性，从架构上全面支持客户的二次开发，其应用框架如下图所示：

　　企业战略管理
　　战略情报报告
　　提供了包括财政部颁布的财务指标行业标准和根据上市公司分行业财务数据形成的财务指标行业标准的动态数据；用友将逐步地提供动态的行业情报数据、资本市场、货币市场、汇率市场和宏观经济面的数据。

　　战略分析模型：
　　用友BPM将逐步推出包括企业增长模型如SFG（自筹资增长）模型、企业竞争地位分析模型如产品生命周期分析模型、SPACE（战略地位和行动评估矩阵）模型以及Boston Matrix（波斯顿矩阵）等。

　　战略选择
　　前面讲述的财务分析、SCM分析、CRM分析等也为战略分析提供了战略分析和选择提供了启示。

　　支持战略管理的实施过程：
　　企业每年的目标管理、预算和绩效考核是与企业的战略目标在年度计划中的具体体现，当目标绩效的评价采用了行业的标准时，其战略的意味便油然升起。

　　平衡记分卡：用友还进一步引入了反映当今战略实施管理的最先进思想和方法的平衡记分卡作为企业战略实施管理的利器。

　　自动化财务报告分析
　　用友BPM系统最激动人心的成果之一便是提供自动化财务分析报告，它运用财务分析专家智能和语言碎片技术对企业的局部或整体进行分析，自动形成具有一流职业财务专家水平的分析报告。分析内容涵盖公司异常财务状况、综合评述、单个企业的经济效益分析（包括经济增加值EVA分析）、集团整体和经济效益分布状况的分析，报告的形式有文字、图形和表格。用户还可以将自己的分析意见和本系统产生的报告相结合，形成含有企业意见的最终报告。

　　　　　　

　　经济增加值（EVA）与分析模型
　　EVA是经济增加值（Economic Value Added）的英文缩写。在定义上，EVA 等于税后净营业利润与营业资本的税后资本成本的差额。EVA的提出者所提供的数学模型表明：企业只有不断地创造正的经济增加值，才能从长远来讲保证企业的市场价值的增长，也才能从真正的意义上保证股东财富的最大化。而用友BPM支持集团企业对投资的公司或子公司采用EVA分析模型进行财务分析。

　　　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　经济增加值分析

　　企业绩效评价记分卡
　　企业绩效评价记分卡依据财政部最新制订的《企业效绩评价操作细则》，由反映企业财务效益状况、资产营运状况、偿债能力状况和发展能力状况四方面内容的基本指标、修正指标和评议指标三个层次的指标进行加权平均后，采取定量与定性结合计分方法，对企业的财务状况和经营成果进行综合考核。

　　

　　 　　　　　　　　　　　　企业效绩评价指标体系与指标权数表

　　MOLAP在线多维分析
　　采用Hyperion提供的Essbase OLAP Server和Essbase Application Manager所构筑的MOLAP平台，从多维度（如：客户、区域、产品线指标的沉积）来对企业的财务状况、经营成果、现金流量作出专家的分析，并形成图文并茂的报告。

　　　　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　多维图表联动的展现形式

　　供应链和销售在线多维分析
　　供应链和销售分析模块由三个相对独立的分析子模块构成，即供应链和销售指标分析、供应链和销售进程追踪以及供应链和销售数据挖掘组成。
　　用友BPM系统采用SCOR模型并利用OLAP的多维分析能力（多维数据库的构建、指标的多维分析、动态的表的旋转、切片、过滤、突出显示、图形、基本统计等）对供应链和销售的过程（计划、采购、制造、仓储、销售等）的主要环节的业务状态进行监控，对所涉及的业务指标（数量、价格、金额、成本）进行多维的展现和分析，并且计量和评价供应链管理和销售管理过程的绩效。
　　供应链过程包括供应链的可靠性、响应性、柔性、成本、资产周转等绩效指标，而销售过程包括目标客户获取能力、客户保持绩效、盈利能力、资产周转、变现能力和成长性等绩效指标。这样，本产品与财务分析模块结合便成为企业中高层管理人员的“管理监控室”。

　　　

　　数据挖掘数学模型
　　通过数学模型的建立，发现存在于海量的业务和财务数据中存在的联系和规律，分析企业各报表项目的变动情况及变动趋势。提供了指数平滑、移动平均和多元回归等统计分析工具，用户能借助这些工具对各财务指标的走势进行预测，发现季节性波动因素、分析成本和费用的行为等。

　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　资金分析
　　用户自定义分析
　　系统可以自定义财务指标和非财务指标；除了系统原有的财务报表，用户可以根据内部管理的需要定义自己的报表。用户可以自己定义待分析的指标、所关心的维度，对指标的计算方式等；除了系统默认的自动化分析报告模板，用户也可以自定义分析报告的内容，包括分析报告中的财务指标的增减，权值的设置，输出的图形样式都可以进行用户自定义设置；系统可以自定义多维分析的钻取路径，自定义显示图形，对比分析对象、标准设定等等。

　　支持客户个性化需求二次开发
　　多年来，Hyperion Essbase平台在全球范围内得到广泛应用，有庞大的客户群，平台的发展日趋成熟，该平台的商业智能的易用性发展水平非常高，有计算机基础的客户经过较短周期的培训后就可以在该平台上进行简单的二次开发。

　　8．2 战略与绩效管理带来的客户价值
　　支撑企业战略管理
　　提高财务分析报告的专业水准
　　帮助企业知己知彼
　　帮助企业集团及时有效地分析和控制下属企业
　　节省人工成本并提高工作效率
　　提供企业以绩效考核的强有力工具
　　加强财务和会计部门的决策支持作用
　　供应链管理和销售管理分析